Cuối năm 2023, Tòa án Nhân dân tỉnh Phú Thọ đã xét xử vụ án Mua bán trái phép hóa đơn; Trốn thuế; Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan tổ chức; Sử dụng con dấu, tài liệu giả của cơ quan, tổ chức, liên quan đến đường dây của Nguyễn Minh Tú (30 tuổi, lao động tự do). Đáng chú ý, trong các doanh nghiệp mua bán hóa đơn của Tú, có Công ty Cổ phần Nghe nhìn Giáo dục với tổng giá trị mua hóa đơn gần 1,2 tỷ đồng, tương đương có dấu hiệu trốn thuế gần 120 triệu đồng.
Công ty Cổ phần Nghe nhìn Giáo dục được thành lập từ tháng 6/2011, vốn điều lệ 10 tỷ đồng, có địa chỉ tại 115 Thống Nhất (phường Tân Thành, quận Tân phú, TP.Hồ Chí Minh). Ngành nghề kinh doanh chính trên giấy đăng ký công ty là “Hoạt động sản xuất phim điện ảnh, phim video và chương trình truyền hình”, tuy nhiên, doanh nghiệp này hoạt động chủ yếu ở bán buôn các mặt hàng giáo dục, từ các sản phẩm sách vở đến phần mềm dạy học.
Người đại diện pháp luật hiện tại của công ty là bà Bùi Thị Hải Hạnh (sn: 1964). Các cá nhân liên quan khác có ông Nguyễn Huy Phong (sn: 1958), Nguyễn Sỹ Đồng (sn: 1964) và bà Bùi Thị Hải Hà (sn: 1958). Đăng ký thường trú của bà Bùi THị Hải Hạnh đồng thời là đăng ký địa chỉ công ty.
Theo thông tin trên Cổng thông tin đấu thầu quốc gia, kể từ thời điểm được cấp phép đấu thầu từ thangs 7/2014 đến nay, công ty Nghe nhìn Giáo dục đã tham gia 69 gói thầu, trúng 47 gói, trượt 15 gói, 6 gói chưa có kết quả và hủy 1 gói.
Tổng giá trị trúng thầu lên tới gần 246 tỷ đồng, trong đó gần một nửa là trúng thầu với vai trò độc lập. Các gói thầu chủ yếu là về mua sắm và cung cấp thiết bị vật tư cho ngành giáo dục các tỉnh Sóc Trăng, Đồng Tháp, Vĩnh Long…
Đặc biệt trong các năm từ 2020 – 2022, Nghe nhìn Giáo dục liên tục tham gia đấu thầu và trúng thầu. Với năm 2020 trúng 14/21 gói thầu, năm 2021 trúng 13/17 gói thầu, năm 2022 trúng 8/14 gói thầu.
Một số gói thầu cung cấp thiết bị trị giá hàng chục tỷ đồng được Nghe nhìn Giáo dục trúng thầu có thể kể đến như gói thầu Mua sắm tập trung trang thiết bị phòng máy vi tính và thiết bị phòng học bộ môn cho các trường trực thuộc Sở Giáo dục và Đào tạo tỉnh Sóc Trăng được đấu thầu theo hình thức trực tiếp, được lãnh đạo Sở Giáo dục và Đào tạo Sóc Trăng ký quyết định trúng thầu cho công ty Nghe nhìn Giáo dục trúng thầu với giá hơn 9,5 tỷ đồng vào ngày 4/12/2020.
Sau đó là Gói thầu số 01:Mua sắm thiết bị dạy học lớp 2 ( các huyện, thị xã và thành phố) của Sở Giáo dục Đào tạo tỉnh Sóc Trăng với ngân sách dự tính là gần 30,4 tỷ. Ngày 19/10/2021, Giám đốc Sở Giáo dục Đào tạo tỉnh Sóc Trăng Châu Tuấn Hồng ký giao liên danh Nghe nhìn Giáo dục – Công ty TNHH Thiết bị Huỳnh Anh trúng thầu với giá gần 29,3 tỷ đồng, tiết kiệm 1,1 tỷ đồng (tương ứng khoảng 3%).
Đáng chú ý, Đối chiếu, so sánh 12 trên tổng số 84 mặt hàng trong gói thầu số 1 này có nhiều mặt hàng giá cao bất thường so với thị trường, cho thấy một sự chênh lệch lớn về giá trị lên tới 3,4 tỷ đồng.
 |
Hay gói thầu số 2: Thiết bị điện, điện tử thuộc dự án đầu tư thiết bị thực hiện chương trình đổi mới giáo dục phổ thông lớp 3 và lớp 7 trên địa bàn huyện Vũng Liêm (Vĩnh Long) do Phòng Giáo dục Đào tạo huyện Vũng Liêm làm chủ đầu tư, với tổng giá trị trúng thầu gần 11 tỷ đồng. Gói thầu này được Trưởng phòng Giáo dục huyện Vũng Liêm Trần Công Thành ký duyệt cho công ty Nghe nhìn Giáo dục vào ngày 15/12/2022.
Tại dự án này, nhiều đơn giá thiết bị cũng được kê lên rất cao. Như Bộ máy tính xác tay ASUS P1412CEA được độn giá từ khoảng 10 triệu đồng/bộ lên 16,9 triệu/bộ.
Máy in laser HL-B2080DW từ 4,4 triệu đồng/bộ lên 5,5 triệu đồng/bộ.
TV SHARP 4T-C65DK1X được đẩy từ quanh mức 10 triệu lên 25 triệu đồng/bộ….
 |
Việc trúng nhiều gói thầu với mức giá “kê chênh” cao so với giá thị trường tất nhiên sẽ tạo áp lực về xử lý nguồn tiền dư dôi này. Do đó, Công ty cổ phần Nghe nhìn giáo dục đã lựa chọn phương án mua hóa đơn để giải quyết nguồn tiền và trốn thuế.
Chỉ riêng trong vụ án liên quan đến đường dây của Nguyễn Minh Tú, Công ty Cổ phần Nghe nhìn Giáo dục đã mua 6 hóa đơn với với tổng giá trị gần 1,2 tỷ đồng, tương đương có dấu hiệu trốn thuế VAT gần 120 triệu đồng, thuộc diện có thể bị khởi tố hình sự theo quy định tại Bộ luật hình sự năm 2105, sửa đổi bổ sung năm 2017.
Box: Theo Tổng Cục thuế với hành vi sử dụng hóa đơn không hợp pháp cấu thành tội trốn thuế, đối tượng sẽ bị truy tố, xét xử về tội trốn thuế theo quy định tại Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 (được sửa đổi, bổ sung năm 2017).
Nếu là pháp nhân thương mại sẽ bị xét xử với 4 khung phạt chính là: phạt tiền từ 300 triệu đồng đến 10 tỷ đồng; hoặc đình chỉ hoạt động có thời hạn từ 06 tháng đến 03 năm hoặc đình chỉ hoạt động vĩnh viễn.
Pháp nhân thương mại còn có thể bị phạt tiền từ 50 - 200 triệu đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định hoặc cấm huy động vốn từ 01 - 03 năm.
Bên cạnh đó, đối với hành vi mua, bán trái phép hóa đơn cấu thành tội mua, bán trái phép hóa đơn, đối tượng sẽ bị truy tố, xét xử về tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước theo quy định tại Điều 203 Bộ luật Hình sự 2015 (được sửa đổi, bổ sung năm 2017).
Nếu là pháp nhân thương mại sẽ bị xét xử với 2 khung phạt chính là phạt tiền từ 100 triệu đồng đến 1 tỷ đồng; hoặc đình chỉ hoạt động vĩnh viễn.
Pháp nhân thương mại còn có thể bị phạt tiền từ 50 - 200 triệu đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định từ 01 - 03 năm hoặc cấm huy động vốn từ 01 - 03 năm.
